Con il provvedimento della Banca d'Italia n. 895 del 23 dicembre 2009 - recante disposizioni attuative per la tenuta degli Archivi Unici Informatici (AUI) - è stato previsto che ogni intermediario destinatario delle norme del provvedimento medesimo, dovrà mettere a disposizione delle autorità inquirenti le informazioni contenute nell'AUI.

L'obbligo, chiarisce la norma, sussiste sia per la fase delle indagini preliminari sia per le restanti fasi processuali, "anche per l'applicazione di misure di prevenzione".

In una vicenda che ha visto coinvolto il gruppo "Impregilo S.p.a.", per la prima volta dall'entrata in vigore del D. Lgs. 231 un compliance program viene giudicato idoneo ad escludere la responsabilità ex crimine di un ente collettivo.

Con sentenza emessa in data 17 dicembre 2009, n. 48148, la Suprema Corte ha statuito che anche i file rinvenuti nel computer aziendale possono provare nel processo penale il superamento delle soglie necessarie ad integrare il delitto di dichiarazione infedele (art. 4 del d.lgs. 74 del 2000). 

Sommario: 1. Introduzione. 2. Lo schema procedimentale delineato dal Corpus Juris: la problematica della conoscenza dell’eurofrode. 3. La fase istruttoria. 4. Il coordinamento con gli organi di polizia e l’assenza di una disciplina specifica nel Corpus. 5. Lo sganciamento fra titolarità dell’azione penale ed esercizio dei poteri invasivi dello status libertatis della persona. 6. L’esercizio dell’azione penale. 7. Il ruolo del PME nell’esecuzione delle sentenze. 8. Note bibliografiche.

Quaderno di ricerca giuridica della Banca d'Italia - n. 67 (pubblicato su questa Rivista previa autorizzazione scritta della Banca d'Italia).